La location saisonnière est une opportunité pour rentabiliser votre résidence secondaire. Louer cette dernière est une véritable activité, c’est pour cela qu’il faut rester vigilant à respecter l’imposition sur les revenus liées à la location saisonnière. Tous les revenus tirés de la location saisonnière sont imposables et doivent être déclarés à l’administration fiscale.

Faire les démarches administratives pour louer ma résidence secondaire

Avant même de commencer votre activité de location saisonnière, de nombreuses démarches sont à réaliser. Vous devez vous rapprocher de votre mairie afin d’obtenir toutes les informations liées à la location de votre résidence secondaire.

La location saisonnière est considérée comme une entreprise individuelle. Le propriétaire a pour obligation de remplir le formulaire P0i pour déclarer le bien en location meublée. Le propriétaire doit également transmettre chaque année une liasse fiscale et un bilan comptable.

Certaines contraintes locatives existent dans les zones avec une forte tension du marché locatif et où les locations saisonnières sont déjà fortement implantées. Les villes imposent donc une déclaration en mairie obligatoire de votre logement, afin d’obtenir un numéro d’enregistrement. Ce numéro est nécessaire à la mise en ligne de votre annonce sur les différentes plateformes de réservation.

Une taxe de séjour est également à reverser à la commune lorsque votre résidence secondaire est louée par des voyageurs. Renseignez-vous auprès de votre commune pour savoir le montant de la taxe de séjour, qui varie entre chaque ville. Chez Guest Adom, notre équipe support s’occupe pour vous de collecter et de reverser la taxe de séjour à votre ville !

Dans quelle catégorie déclarer les revenus de ma résidence secondaire ?

La location saisonnière est forcément une location meublée. Contrairement à la location vide qui est imposée dans la catégorie des revenus fonciers, la location meublée est soumise à l’impôt sur le revenu dans la catégorie des bénéfices industriels et commerciaux (BIC).

À partir de là, deux régimes d’imposition s’offrent à vous :

Déclarer les revenus de ma résidence secondaire sous le régime micro-BIC

Ce forfait micro-BIC, ou aussi appelé régime forfaitaire, est disponible si vos revenus d’activités n’excèdent pas 72 600 €. C’est généralement le cas si vous ne louez que votre résidence secondaire… C’est le régime le plus simple grâce au calcul automatique de l’abattement de vos revenus.

Ce régime permet un abattement de 50 % sur les recettes annuelles déclarées. Cet abattement permet de couvrir vos frais et charges engrangés par la mise en location de votre résidence secondaire.

La classification de votre résidence secondaire en tant que meublé de tourisme vous offre de nombreux avantages. Votre logement bénéficie d’un abattement de 71 % sur vos revenus déclarés, un plafond de 176 200 € pour le régime micro-BIC. La taxe de séjour à reverser à la ville est également revu à la baisse pour les meublés de tourisme.

Vous devez déclarer vos revenus bruts perçus dans votre déclaration annuelle des revenus 2042-C à la ligne 5-ND. L’abattement se fait sur un minimum de 305 €, ce qui signifie qu’en dessous de ce montant, vous êtes exonéré d’impôts. Malgré l’exonération d’impôts, la déclaration reste obligatoire.

Déclarer les revenus de votre résidence secondaire sous le régime réel

Le régime réel est obligatoire si vos revenus dépassent la limite du régime micro-BIC (72 600 € ou 176 200 €). Ce forfait est également disponible si vos revenus sont inférieurs à ces limites. Ce régime permet de déduire réellement les frais et les charges générées lors de la location de votre résidence secondaire.

Pour la déclaration sous le régime réel, vous devez remplir le formulaire 2031-SD. Ce montant net est directement imposé au barème progressif, qui correspond au barème de l’impôt sur le revenu. Les différentes tranches d’imposition sont de 11 %, 30 %, 41 % et 45 %. Le montant est également soumis aux prélèvements sociaux de 17,2 %.

On vous disait que la déclaration au régime micro-BIC était simplifiée, mais avec le régime réel, votre déclaration est optimisée ! En mettant les charges réelles, mais aussi les charges d’amortissement, le revenu imposable est très faible, voire nul dans la grande majorité des cas.

Ce régime est donc plus complexe que le forfait micro-BIC, il est donc préférable de faire appel à un cabinet d’expert-comptable pour remplir et surtout optimiser votre déclaration.

Pour vous accompagnement dans vos démarches, faîtes appel à ComptaCom

Guest Adom a à cœur de vous proposer de partenaire de confiance afin de compléter au mieux son offre de gestion complète. Nous vous proposons ainsi un cabinet d’expert-comptable avec une spécialisation dans les déclarations LMNP.

Comptacom vous accompagne pour votre comptabilité de location meublée. Après une étude de votre situation personnelle, Comptacom vous orientera vers le statut le plus adapté pour votre situation tout en sécurisant votre imposition.

Si vous êtes imposable, vous bénéficiez d’une réduction d’impôt à hauteur de 2/3 des honoraires en adhérent à un centre de gestion.